第二期婉君

1 财务预测分析：第2季度行业动态信息给出了相关资格准入的时间与各期的限制，我们的资格认证的投入计划要做出改变，同时财务上的预算决算也要有所改变了。期初经过贷款后现金流为110万。
2财务决策过程：

鉴于市场资格认证的时间准入表格，可见第一个季度决定都投入认证的决定是过早的，第一个季度已经对ISO9000和ISO14000都进行了投入，而实际上ISO9000在第二季度才开始申请也不迟，ISO14000也是。这个决策点积压了一定的资金。
第一季投入开发的华东与华南已经可以进行销售，对市场进行预测分析。初期市场竞争不大，进行高价的定价策略，同时投放一定12万广告费用，做出的预测计划如下：

可投入目标市场	网点设立	销售目标	成本（大概）	建议价格	销售价格	实际订单
华东	9	900		620	850	598（66.4%）
华南	6	600		605	830	600（100%）

（3）? 根据财务能力，改变成产线，为了以后扩大生产线，分析发现柔性生产线的产量是半自动的2倍，价格只是增加了50%，故性价比更高。先保留一条原有的半自动，变卖一条，买进一条柔性。
3 结果分析：

第二季度量表
公司：世邦国际时间:第2季度						单位：元
项目			累计发生			本期发生
一、经营活动产生的现金流量
销售商品收到的现金			*508,300.00*			*508,300.00*
现金流入小计			*508,300.00*			*508,300.00*
购买商品支付的现金			*300,000.00*			*300,000.00*
支付给职工的现金			*0.00*			*0.00*
支付的各项税款			*0.00*			*0.00*
支付其它与经营活动有关的现金			*2,473,960.00*			*1,023,960.00*
现金流出小计			*2,773,960.00*			*1,323,960.00*
经营活动产生的现金流量净额			*-2,265,660.00*			*-815,660.00*
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产收到现金			*4,120,000.00*			*2,520,000.00*
现金流入小计			*4,120,000.00*			*2,520,000.00*
购建固定资产支付现金			*6,200,000.00*			*3,000,000.00*
现金流出小计			*6,200,000.00*			*3,000,000.00*
投资活动产生的现金流量净额			*-2,080,000.00*			*-480,000.00*
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			*0.00*			*0.00*
借款收到的现金			*1,650,000.00*			*0.00*
现金流入小计			*1,650,000.00*			*0.00*
偿还债务支付的现金			*0.00*			*0.00*
分配股利支付现金			*0.00*			*0.00*
偿付利息支付现金			*150,000.00*			*0.00*
现金流出小计			*150,000.00*			*0.00*
筹资活动产生的现金流量净额			*1,500,000.00*			*0.00*
四、汇率变动对现金的影响额			*0.00*			*0.00*
当前应收账款情况
账款序号	账款金额(元)	发生时间		到期时间	离兑现尚有		操作
1	*498,000.00*	第2季度		第3季度	0季度
合计	*498,000.00*

第2季度结果分析/感想：
（1）市场订单量反应良好，其中一个市场在高价的情况下也能达到满额的订单量，另外一个市场虽然只有60%的订单量，但是由于利润率高，销售业绩良好。为以后的市场扩张带来了信心。华东市场青年产品竞争激烈，我们下个季度会调整价格和销售网点。
（2）财务状况控制良好，决策过程没有出现资金断流的情况，也不用增加新的贷款。不过在结果出来后与别的队伍分析对比发现12万广告过多了。第一季度由于生产线等固定资产和研发无形资产的投入，没有净利润。
（3）生产线达到100%的利用。柔性生产线相信会再下个季度发挥作用。
（4）失误：由于没有及时进行贴现，在期末扣除管理费用和税收的时候出现了2次的资金断流，下次要吸取教训及时贴现。